Csak bő egy hét választ el bennünket attól, hogy július 1-jétől újabb adóterhet vezessen be a kormány a megtakarításaink kamatjövedelmeire. A legfontosabb tudnivalókat azenpenzem.hu szedte össze.
Fotó: Pixabay
Július 1-jétől a jelenleg érvényben lévő 15 százalékos kamatadó mellett további 13 százalékos szociális hozzájárulási adót (szocho) is be kell fizetni a betéti kamatokra és az újonnan vásárolt értékpapírokból származó kamatjövedelmekre, így összesen 28 százalékos terhet jelentve. Nem minden megtakarításra vonatkozik ez az új adó, és van lehetőség az adóelkerülésre is.
Május 31-én éjjel megjelent egy kormányrendelet, amely lehetővé teszi, hogy a jelenleg érvényben lévő 15 százalékos személyi jövedelemadó (kamatadó) mellé 2023. július 1-jétől további 13 százalékos szociális hozzájárulási adót is kivetnek (szocho) a július 1-jét követően keletkező betéti kamatokra és az újonnan vásárolt értékpapírokból származó kamatjövedelmekre.
A szociális hozzájárulási adó mellett a kormány más intézkedéseket is bevezetett, mindezek célja, hogy a lakossági megtakarításokat állampapírokba irányítsa, még akkor is, ha az emberek nem szeretnének az államot finanszírozni. Érdemes áttekinteni, hogy pontosan milyen kamatjövedelmekre és árfolyamnyereségekre vonatkozik ez az új adó, amely júliustól már összesen 28 százalékos terhet jelent.
Azenpenzem.hu összeszedte, hogy mire is kell fizetni a szochot?
- A fizetési számlákra, megtakarítási számlákra július 1-jétől kapott kamatra. Vagyis a látra szóló pénzünkre is.
- A június 30. után lekötött betétekre.
- A nyereménybetétekre június 30. után kapott kamatra.
- A június 30. után megvásárolt befektetési jegyekre. (Kivétel az ingatlanalapok.) Ha valaki például áprilisban vásárolt befektetési jegyet, akkor csak kamatadó terheli, de ha júliusban veszi, akkor már a szocho is.
- A június 30. után megvásárolt kötvények (vállalati kötvények, külföldi állampapírok) kamata, hozama, illetve beváltásakor, visszaváltásakor vagy átruházásakor elért kamatjövedelemnek minősülő nyeresége után.
- A június 30. után megkötött megtakarítási biztosítások esetében a kifizetett kamatjövedelemre.
Mire nem kell fizetni szocho-t július 1. után sem?
- Az állampapír kamata, hozama után természetesen nem kell, hiszen az egész extra adóztatásnak az a célja, hogy ebben terelje a lakossági megtakarításokat. A 2019. június 1-től kibocsátott állampapírokból szerzett jövedelem után a 15 százalékos szja-t (kamatadót) sem kell megfizetni.
- Az ingatlanalapok befektetési jegyein elért kamatjövedelem.
- A tevékenységét nem szüneteltető egyéni vállalkozó pénzforgalmi bankszámláján jóváírt és/vagy tőkésített betéti kamat.
- Osztalékból származó jövedelem
- Árfolyamnyereségből származó jövedelem
- Ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelem (ETÜ). Például a tőzsdén kereskedett ETF-ek és certifikátok esetében sem kell, de az OTC piacon kereskedett strukturált kötvények esetében kell szocho-t fizetni.
- A TBSZ (tartós Befektetési számla) számlán elért jövedelem nem érintett.
- Lakástakarék-betétre fizetett (jóváírt) kamat.
- Gyámhatósági betét kamata, a gyámhatóság döntése, kötelezése alapján befektetési szolgáltatónál elhelyezett értékpapír kamatjövedelemnek minősülő hozama.
- A június 30. előtt megkötött megtakarítási biztosítások esetében a július 1-jétől teljesített egyszeri befizetések után keletkező kamatjövedelem után sem kell.
Ez a kormányrendelet a kihirdetett veszélyhelyzet idején érvényes, ami jelenleg úgy néz ki, hogy 2023. november 26-ig tart.
Az egész cikket ide kattintva érheti el.
Ezzel az adoval csak a kisembereket sulytjak, akiknek esetleg van megtakaritasa bankszamlan. 8 ezer milliard forint van betetekben, ezt akarjak orbanek behuzni.